กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (Retirement Mutual Fund: RMF) เป็นกองทุนที่ลงทุนได้ในสินทรัพย์ทุกประเภท และมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งเสริมให้ประชาชนมีเงินออมระยะยาวไว้ใช้จ่ายในยามเกษียณอายุการทำงาน ทั้งนี้กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ หรือ RMF นั้นมีข้อกำหนดและหลักเกณฑ์ที่สำคัญดังนี้
1. ลงทุนได้ในสินทรัพย์ทุกประเภท
2. ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี และเมื่อรวมกับการออมเพื่อการเกษียณอื่นๆ ได้แก่ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund: PVD) กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) กองทุนรวมเพื่อการออม (Super Savings Fund: SSF) และประกันชีวิตแบบบำนาญ แล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท
3. ต้องซื้อกองทุนต่อเนื่องทุกปี (เว้นได้ไม่เกิน 1 ปี) และไม่ระบุจำนวนเงินขั้นต่ำในการซื้อ
4. ต้องถือครองกองทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อครั้งแรก และจะขายกองทุนได้ตอนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ ตัวอย่างเช่น ถ้าอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ในวันที่ 2 ม.ค. 2566 โดยเริ่มซื้อกองทุน RMF ครั้งแรกในวันที่ 2 ธ.ค. 2560 และลงทุนต่อเนื่องทุกปีตั้งแต่ปี 2561-2565 จะสามารถขายคืนกองทุน RMF ได้ทั้งหมดตั้งแต่วันที่ 3 ม.ค. 2566
5. การผิดเงื่อนไขการลงทุน ได้แก่ 5.1) การซื้อเกินสิทธิ 5.2) ระงับการซื้อเกินกว่า 1 ปีติดต่อกัน 5.3) ขายคืนก่อนอายุครบ 55 ปี และลงทุนน้อยกว่า 5 ปี 5.4) ขายคืนก่อนอายุครบ 55 ปี และลงทุนมากกว่า 5 ปี และ 5.5) ขายคืนเมื่ออายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ แต่ลงทุนน้อยกว่า 5 ปี
เอกสารอ้างอิง
ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย. (ม.ป.ป.). SSF & RMF แฝดคู่ใหม่ใช้ลดหย่อนภาษี. ม.ป.ท.: ม.ป.พ.
